LA ¨LLC¨ ¿QUÉ ES?, SUS BENEFICIOS, PROTECIÓN, FLEXIBILIDAD Y MÁS
Iniciar un negocio es un gran paso, una de las decisiones más importantes es elegir la estructura legal adecuada de tu negocio. Una opción popular en Estados Unidos es la LLC, o Limited Liability Company (Compañía de Responsabilidad Limitada). Esta estructura combina características de las corporaciones y de las sociedades, ofreciendo flexibilidad y protección a sus propietarios.
¿QUÉ ES UNA LLC?
Una LLC es una entidad legal que se puede crear para poseer y operar un negocio.
Proporciona a sus propietarios, conocidos como¨miembros¨protección de responsabilidad personal por las deudas y obligaciones del negocio. Esto significa que los activos personales de los miembros generalmente están protegidos en caso de demandas o deudas del negocio.
BENEFICIOS DE UNA LLC.
Protección de responsabilidad personal: Los miembros de una LLC no son personalmente responsables por las deudas y obligaciones de la empresa. Esto protege los activos personales de los miembros, como sus casas y cuentas bancarias, de los acreedores de la empresa.
Versatilidad fiscal: Las LLCs ofrecen varias opciones de tributación. Por defecto, una LLC es tratada como una entidad de paso, lo que significa que las ganancias y pérdidas se reportan en las declaraciones de impuestos personales de los miembros. Sin embargo, las LLCs pueden optar por ser gravadas como una corporación S o C si eso resulta más beneficioso.
Menos requisitos formales: A diferencia de las corporaciones. las LLCs no están obligadas a celebrar juntas directivas anuales ni a mantener actas extensas. Esto reduce la carga administrativa para los propietarios.
Distribución flexible de ganancias: En una LLC, los miembros pueden decidir cómo dividir las ganancias y pérdidas, lo cual no tiene que ser proporcional a la inversión de cada miembro. Esto permite una mayor flexibilidad en la estructura de la propiedad.
Facilidad de establecimiento: Los requisitos de presentación varían según el estado, pero suelen ser directos y no requieren tanto papeleo.
Credibilidad: Operar como una LLC puede agregar credibilidad a un negocio, ya que demuestra un compromiso formal y serio con la estructura y el funcionamiento del negocio.
Credibilidad: Operar como una LLC puede agregar credibilidad a un negocio, ya que demuestra un compromiso formal y serio con la estructura y el funcionamiento del negocio.
¿QUIENES PUEDEN FORMAR UNA LLC?
Cualquier persona o entidad mayor de 18 años, ya sea residente o no residente de Nueva York o de los Estados Unidos, puede crear una LLC. No es necesario ser ciudadano estadounidense o residente permanente.
¿CUÁNDO CONSIDERAR FORMAR UNA LLC?
Inicio de un Nuevo Negocio: Si estás comenzando un negocio y deseas proteger tus activos personales, una LLC puede ser una excelente opción.
Expansión de un Negocio Existente: Si estás ampliando tu negocio y necesitas una estructura más formal para atraer inversores o gestionar múltiples propiedades, una LLC es una buena alternativa.
Protección Legal y Financiera: Si tu negocio implica riesgos significativos, una LLC puede proporcionar la protección necesaria para minimizar la exposición personal.
DIFERENCIAS ENTRE UNA ¨LLC¨ Y LAS CORPORACIONES ¨S¨ o ¨C¨.
Una LLC se diferencia de las corporaciones S y C principalmente en su estructura de impuestos y flexibilidad operativa. La LLC es una entidad híbrida que combina la protección de responsabilidad limitada de una corporación con la flexibilidad tributaria de una sociedad. Por defecto, las LLCs son entidades de paso, lo que significa que los ingresos y las pérdidas se transfieren directamente a los miembros, evitando la doble imposición.
Por otro lado, una Corporación C (C-Corp) paga impuestos a nivel corporativo y sus accionistas también pagan impuestos sobre los dividendos, lo que resulta en una doble imposición. Una corporación S (S-Corp) también es una entidad de paso, pero tiene restricciones sobre el número y tipo de accionistas y debe cumplir con requisitos más estrictos, como la distribución proporcional de ganancias.
Las LLcs ofrecen mayor flexibilidad en la gestión y en la distribución de beneficios, lo que las hace atractivas para muchos empresarios.
TE PUEDE INTERESAR CONOCER UN POCO MÁS: LAS REGLAS DE UNA LLC
¿QUÉ TIPO DE IMPUESTOS DEBE PAGAR UNA LLC?
Una LLC (Limited Liability Company) puede estar sujeta a varios tipos de impuestos dependiendo de su estructura y las actividades comerciales que realice. A continuación, se describen los impuestos más comunes que una LLC puede tener que pagar:
IMPUESTOS FEDERALES
Tributación de Entidad de Paso (Default)
Impuestos sobre la Renta: Por defecto, una LLC es tratada como una entidad de paso, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la LLC se ¨pasan¨ a los miembros, quienes las reportan en sus declaraciones de impuestos personales.
Una LLC de un solo miembro es tratada como una entidad no considerada (disregarded entity), y el propietario debe reportar los ingresos y gastos de la LLC en el Formulario 1040 a través del Anexo C.
En el caso de una LLC con varios miembros, la empresa es tratada como una sociedad, y los miembros deben reportar sus ingresos en el formulario 1065 y el Anexo K-1.
Elección de tributación como Corporación
Corporación C (C-Corp): Si la LLC elige ser tratada como una corporación C, la empresa paga impuestos a nivel corporativo utilizando el Formulario 1120. Las ganancias se gravan a nivel corporativo, y cualquier dividendo distribuido a los miembros se grava nuevamente a nivel personal, resultando en una doble imposición.
Corporación S (S-Corp): Si la LLC elige ser tratada como una corporación S, sigue siendo una entidad de paso, pero puede beneficiarse de ciertos ahorros fiscales relacionados con el empleo. La empresa presenta el Formulario 1120S, y las ganancias o pérdidas se reportan en el anexo K-1 a los miembros.
Impuestos sobre el Trabajo por cuenta Propia: Los miembros de una LLC tratada como una entidad de paso deben pagar impuestos por cuenta propia sobre sus ingresos netos. Estos incluyen las contribuciones al Seguro Social y Medicare, que se reportan en el Formulario 1040 a través del Anexo SE.
2. IMPUESTOS ESTATALES
Impuestos sobre el Franquiciado: Todas las LLCs que operan en New York deben pagar un impuesto anual mínimo sobre el franquiciado, que varía según los ingresos brutos de la LLC. Este impuesto mínimo generalmente comienza en $25 y puede aumentar según la cantidad de ingresos generados por LLC.
Impuesto sobre la Venta: Si la LLC vende bienes o servicios sujetos a impuestos, debe registrarse en el Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York para cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. La tasa de impuesto sobre las ventas en Nueva York varía según la ubicación.
Impuesto sobre los ingresos Brutos: Algunas LLcs en Nueva York pueden estar sujetas a un impuesto sobre los ingresos brutos si superan ciertos umbrales, en lugar de un impuesto sobre la renta corporativa.
Impuesto sobre los ingresos de NYC: Si la LLC opera en la ciudad de Nueva York, puede estar sujeta al impuesto sobre los ingresos comerciales de ciudad (NYC Unincorporated Business Tax - UTB ) si cumple con cierto criterios.
3. IMPUETOS LOCALES
Impuestos sobre la Propiedad: Si la LLC posee bienes inmuebles, estará sujeta a los impuestos sobre la propiedad locales, que se basan en el valor tasado de la propiedad.
Licencias y Tasas Locales: Dependiendo de la ubicación y la industria, la LLC puede estar obligada a pagar licencias comerciales, permisos, o tasas locales adicionales.
4. OTROS IMPUESTOS
Impuestos sobre el empleo: Si la LLC tiene empleados, está obligada a retener y pagar impuestos sobre la nómina, incluyendo el impuesto federal sobre el ingreso retenido, el Seguro Social, Medicare, y los impuestos estatales sobre el desempleo.
Impuestos Especiales: Si la LLC se dedica a actividades sujetas a impuestos especiales (como la venta de alcohol, tabaco, o combustibles), debe cumplir con los requisitos fiscales especiales correspondientes.
Las obligaciones fiscales de una LLC pueden variar significativamente según su estructura, ubicación, y actividades comerciales. Es esencial que los propietarios de LLCs entiendan y cumplan con todos los requisitos fiscales federales, estatales y locales.
CONCLUSIÓN
Formar una LLC ofrece numerosos beneficios que pueden ser importantes para el éxito y la protección de tu negocio. Con la protección de responsabilidad personal, flexibilidad fiscal, una gestión simplificada, una LLC es una opción atractiva para muchos emprendedores. Sin embargo, siempre es recomendable consultar con un abogado o contador para asegurarse de que esta estructura sea la adecuada para tus necesidades específicas y cumplir con todos los requisitos legales y fiscales.
Si estás listo para emprender, pero no sabes por dónde empezar con la creación de tu LLC, nuestro equipo de expertos bilingües te ofrecerá todo el soporte necesario que necesites. Te ayudaremos de cada paso, desde la selección de la estructura adecuada hasta la presentación de los documentos legales, la obtención de licencias, seguros, certificados de autoridad, payroll y el pago de impuestos para cumplir con todas las reglamentaciones necesarias.
¡Emprende con confianza y deja los detalles en nuestras manos!